El impuesto salarial debe presentarse trimestralmente y pagarse según un cronograma que corresponda a la cantidad de dinero que se retiene de los cheques de pago de los empleados. Consulte a continuación para determinar la frecuencia con la que presenta su solicitud.
para los residentes de Filadelfia, o el 3,44% para los no residentes
Para completar las declaraciones y los pagos trimestrales de este impuesto, utilice el Centro de Impuestos de Filadelfia . Si necesitas ayuda para empezar, consulta nuestra guía de centros tributarios . Ya no aceptamos declaraciones en papel para este impuesto.
Quién paga el impuesto
El impuesto sobre los salarios es un impuesto sobre los salarios, las comisiones y otras compensaciones. El impuesto se aplica a los pagos que una persona recibe de un empleador a cambio de trabajo o servicios. Todos los residentes empleados de Filadelfia deben el impuesto sobre los salarios, independientemente de dónde trabajen. Los no residentes que trabajan en Filadelfia también deben pagar el impuesto sobre los salarios.
Todos los empleadores ubicados en Pensilvania deben registro/registrar en la ciudad de Filadelfia dentro de los 30 días de convertirse en empleador de:
- Residente de Filadelfia, o
- Un no residente de Filadelfia que presta servicios para un empleador en Filadelfia.
Los empleadores están obligados a retener el impuesto salarial a todos los empleados que cumplan con estos criterios.
Fechas importantes
Calendario de presentación trimestral
Todas las conciliaciones de impuestos salariales y los anexos correspondientes deben presentarse en el Centro de Impuestos de Filadelfia .
| Trimestre | Comienza el período | Finaliza el período | Fecha de vencimiento |
|---|---|---|---|
| En primer lugar | 1 de enero de 2023 | 31 de marzo de 2023 | 1 de mayo de 2023 |
| Segundo | 1 de abril de 2023 | 30 de junio de 2023 | 31 de julio de 2023 |
| Tercero | 1 de julio de 2023 | 30 de septiembre de 2023 | 31 de octubre de 2023 |
| Cuarta | 1 de octubre de 2023 | 31 de diciembre de 2023 | 31 de enero de 2024 |
Frecuencia de pago
Como empleador, la frecuencia de presentación de sus pagos está determinada por el monto del impuesto sobre el salario que retenga.
| Impuesto salarial total retenido | Frecuencia de presentación de pagos |
|---|---|
| Menos de 350$ al mes | Trimestral |
| 350 a 16.000 dólares al mes | Mensual |
| 16.000$ o más al mes (deducciones de nómina bimensuales) | Quimensual |
| 16.000$ o más al mes | Semanal |
Tasas impositivas, multas y tasas
¿Cuánto cuesta?
| Fecha de entrada en vigor | Tarifa de residente | Tasa de no residentes |
|---|---|---|
| 1 de julio de 2023 | 3,75% | 3,44% |
| 1 de julio de 2022 | 3,79% | 3,44% |
| 1 de julio de 2021 | 3.8398% | 3,481% |
| 1 de julio de 2020 | 3,8712% | 3,5019% |
| 1 de julio de 2019 | 3,8712% | 3,481% |
| 1 de julio de 2018 | 3,809% | 3,4567% |
¿Qué pasa si no pagas a tiempo?
Si no paga a tiempo, se agregarán intereses y multas a la cantidad que adeuda.
Se adeudan Intereses y multas por cualquier impuesto no pagado a la tasa especificada en el Código 19-509 de Filadelfia .
Para obtener más información sobre las tasas, consulta nuestra página de Intereses, multas y cargos .
Descuentos y exenciones
¿Cumples los requisitos para recibir un descuento?
Reembolso de impuestos salariales basado en los ingresos
Si tiene una condonación de impuestos según el Anexo SP de la PA 40 , es posible que reúna los requisitos para recibir un reembolso del impuesto sobre el salario basado en los ingresos. Un contribuyente (residente o no residente) con una condonación de impuestos en Pensilvania paga el impuesto sobre el salario a una tasa reducida del 1,5%. Recibirás un reembolso por cualquier impuesto sobre el salario que supere la tasa de descuento del 1,5%.
Para solicitar un reembolso del impuesto sobre el salario basado en los ingresos , deberá adjuntar el Anexo SP de Pensilvania completo. La ciudad de Filadelfia verificará que su SP del Anexo coincida con los registros del estado.
Los no residentes de Pensilvania que trabajen en Filadelfia pero no presenten una declaración de impuestos sobre la renta de Pensilvania deben incluir una copia firmada de su declaración estatal de impuestos sobre la renta para poder optar a las tasas basadas en los ingresos.
Reembolsos por tiempo trabajado fuera de Filadelfia
Si paga más impuestos salariales de los adeudados, puede presentar una reclamación para que se le reembolse el monto excedente. Esto podría suceder si no eres residente y tu empleador retiene el impuesto sobre el salario por el tiempo que pasaste trabajando fuera de Filadelfia. Para recibir esa parte del impuesto sobre el salario, tendrás que solicitar un reembolso del impuesto sobre el salario .
¿Se le puede eximir de pagar el impuesto?
Algunas formas de ingresos están exentas del impuesto sobre los salarios. Entre ellas se incluyen:
- Una beca recibida como parte de un programa de grado, para el que no proporcionas un servicio
- Pagos de pensiones
- Prestaciones derivadas de la Ley de compensación laboral
- Pago y bonificaciones por servicio militar activo
- Prestaciones por fallecimiento
- Primas de seguro médico pagadas por el empleador (proporcionadas de manera uniforme a todos los empleados)
- Honorarios de Testigo y jurados
- Prestaciones por enfermedad o discapacidad
- Ingresos de las pólizas de seguro de vida
Cómo pagar
Empleadores
Los empleadores deben presentar y pagar el impuesto sobre el salario en el Centro de Impuestos de Filadelfia con la frecuencia que se indica en esta página.
Los empleadores y las compañías de servicios de nómina también deben presentar los formularios W-2 a la ciudad de Filadelfia. Consulte nuestras pautas de presentación del formulario W-2 para obtener más información.
Empresas de servicios de nómina
Los servicios de nómina que remiten los pagos de impuestos salariales de Filadelfia para sus clientes deben realizar estos pagos electrónicamente. El programa ACH Debit EZ-Pay (por teléfono) ya no está disponible .
Al inscripción, debe obtener los números de cuenta de City Wage establecidos por su cliente y las frecuencias de presentación de impuestos. Un cliente que no tenga un número de cuenta de City Wage debe registro/registrar para obtener uno a través del Centro de Impuestos de Filadelfia .
Las empresas de servicios de nómina deben seguir las especificaciones del archivo de ingresos al remitir las declaraciones. Descargue el documento de especificaciones de nómina para conocer los requisitos.
Empleados
Si es empleado de una empresa ubicada en Pensilvania, el impuesto sobre el salario se retendrá automáticamente de su cheque de pago.
Tendrá que pagar el Impuesto a las Ganancias si:
- Usted es residente de Filadelfia o no residente y trabaja en Filadelfia, y
- Su empleador no está obligado a retener el impuesto sobre el salario.