15 de abril para las declaraciones del año anterior y
15 de junio para la segunda estimación de cada año
Año fiscal 2022
- 3.79 % de los beneficios netos (residente)
- 3.44 % de los beneficios netos (no residente)
Para completar las declaraciones y pagos en línea de este impuesto, utilice el Philadelphia Tax Center.Si necesita ayuda para empezar, consulte nuestra guía del centro tributario .También puede seguir presentando declaraciones en papel por este impuesto.
Quién paga el impuesto
El impuesto a los beneficios netos (NPT) grava los beneficios netos de la explotación de una actividad comercial, empresarial, profesional o de otro tipo realizada por:
- Los residentes de Filadelfia, incluso si su negocio se lleva a cabo fuera de Filadelfia.
- Los no residentes que hacen negocios en Filadelfia.
Las empresas deben pagar el impuesto a los beneficios netos si están organizadas como:
- Personas físicas (empresarios individuales)
- Sociedades
- Asociaciones
- Sociedades de responsabilidad limitada (LLC)
- Herencias o fideicomisos
La renta de inmuebles, en la mayoría de los casos, se considera la explotación de un negocio.
Se debe presentar una declaración aunque se produzcan pérdidas. Si no se presenta la declaración, se imponen sanciones por no presentarla.
Tenga en cuenta que el NPT no sustituye a la parte de los ingresos netos del impuesto sobre la renta y recibos comerciales (BIRT, por sus siglas en inglés). Sin embargo, es posible que pueda obtener un crédito del NPT en función de la cantidad de impuestos adeudados de su BIRT.
Si tiene que modificar una declaración de NPT, complete una nueva declaración con el importe actualizado. Marque con una "X" la casilla que indica que el formulario es una declaración enmendada.
Fechas importantes
La documentación del Impuesto a los beneficios netos se debe presentar una vez por año, pero los pagos del impuesto estimado del año actual vencen dos veces por año. El primer pago vence el 15 de abril de cada año y la segunda cuota vence el 15 de junio. Cada pago debe ser igual al 25 % del impuesto a los beneficios netos del año anterior.
Debe presentar una declaración aunque su empresa tenga pérdidas globales y no deba pagar impuestos.
Tasas de impuestos, sanciones y tarifas
¿Cuánto cuesta?
Año fiscal | Tasa de residente | Tasa de no residentes |
---|---|---|
2022 | 3,79% de los beneficios netos | 3,44% de los beneficios netos |
2021 | 3,8398% de los beneficios netos | 3,4481% de los beneficios netos |
2020 | 3,8712% de los beneficios netos | 3,5019% de los beneficios netos |
2019 | 3,8712% de los beneficios netos | 3,4481% de los beneficios netos |
2018 | 3,8809% de los beneficios netos | 3,4567% de los beneficios netos |
2017 | 3,8907% de los beneficios netos | 3,4654% de los beneficios netos |
¿Qué sucede si no paga a tiempo?
Si no paga a tiempo, se añadirán intereses y sanciones a la cantidad que debe.
Para obtener más información sobre las tasas, consulte nuestra página Intereses, sanciones y tarifas.
No hay prórrogas para el pago de impuestos, pero puede solicitar una prórroga para presentar su declaración.
Puede obtener una prórroga de 60 días (hasta el 15 de junio) presentando un cupón de pago de prórroga. Debe visitar nuestro sitio web de pagos para imprimir un cupón de pago de prórroga personalizado.
Si ha obtenido una prórroga federal de seis meses, se le concederá un plazo adicional para declarar el NPT. El período de prórroga para presentar la declaración no puede superar la fecha de finalización del período de prórroga federal.
Presentar una prórroga
¿Necesita más tiempo para preparar y presentar sus declaraciones del impuesto sobre los beneficios netos (NPT) de Filadelfia?
Le concederemos automáticamente una prórroga para presentar hasta 60 días a partir de la fecha de vencimiento de abril o de la fecha de vencimiento original de la declaración NPT.Cuando finalice este plazo inicial de prórroga de 60 días, podremos concederle una prórroga adicional si el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le concede una prórroga para presentar la declaración federal.En efecto, le concederemos una prórroga para presentar la declaración BIRT hasta la fecha de finalización del plazo de prórroga federal.
Tenga en cuenta que si se le concede un plazo de prórroga para presentar su declaración NPT, éste no puede superar la fecha de finalización del plazo de prórroga federal de hasta seis meses a partir de la fecha de vencimiento original de presentación ante el IRS.
No hay un formulario específico de prórroga de presentación para el TNP de Filadelfia.La presentación de un justificante de pago de prórroga, ya sea en papel o por Internet, cumple la doble función de presentar una declaración prorrogada y efectuar el pago de la prórroga.
Por favor, comprenda que una prórroga para presentar sus declaraciones no le concede ninguna prórroga para pagar sus impuestos.Los pagos realizados después de la fecha de vencimiento original están sujetos a intereses y sanciones. Consulte nuestra páginaIntereses, sanciones y tasas para obtener más información sobre las tasas.
Descuentos y exenciones
¿Tiene derecho a un descuento?
Para tener derecho a pagar las tasas reducidas basadas en los ingresos para el impuesto a los beneficios netos, usted debe ser elegible para el Programa de Condonación de Impuestos de Pensilvania. Este programa se encuentra disponible para las familias trabajadoras que han pagado el impuesto al ingreso durante todo el año y cumplen con ciertos requisitos de elegibilidad de ingresosbasados en el tamaño del grupo familiar y el estado civil.
Tasas reducidas
La tasa reducida basado en los ingresos para residentes y no residentes es del 1.5 %.
Tarifas reducidas para residentes
Para el ejercicio fiscal 2022 = 1,5000% (0,015000)
Para el ejercicio fiscal 2021 = 1,5000% (0,015000)
Para el ejercicio fiscal 2020 = 1,5000% (0,015000)
Para el ejercicio fiscal 2019 = 3,3712% (0,033712)
Para el año fiscal 2018 = 3.3809% (0.033809)
Tarifas reducidas para no residentes
Para el ejercicio fiscal 2022 = 1,5000% (0,015000)
Para el ejercicio fiscal 2021 = 1,5000% (0,015000)
Para el ejercicio fiscal 2020 = 1,5000% (0,015000)
Para el año fiscal 2019 = 2.9481% (0.029481)
Para el año fiscal 2018 = 2.9567% (0.029567)
Cómo solicitar la reducción
Debe adjuntar a su declaración del impuesto a los beneficios netos un Anexo SP de Pensilvaniacumplimentado para elaño fiscal correspondientepara ser elegible para recibir las tasas basadas en los ingresos. La Ciudad de Filadelfia comprobará que su Anexo SP coincida con los registros del estado.
Los no residentes en Pensilvania que trabajen en Filadelfia pero no presenten una declaración de impuesto al ingreso de Pensilvania deben incluir una copia firmada de su declaración del impuesto al ingreso estatal para poder ser elegible para recibir tasas basadas en los ingresos.
¿Se lo puede eximir del pago del impuesto?
Las empresas están exentas del impuesto a los beneficios netos.
Cómo pagar
Declarar y pagar en línea
Puede presentar las declaraciones de NPT y realizar los pagos a través del Centro de Impuestos de Filadelfia. Los contribuyentes que adeuden 5.000 dólares o más en concepto de impuesto sobre los beneficios netos están obligados a pagar dichos impuestos por vía electrónica.
Presentar una declaración por correo
Envíe su declaración por correo a:
P.O. Box 1660
Filadelfia, PA 19105-1660
Pagar por correo
Envíe todos los pagos con un cupón de pago a:
P.O. Box 1393
Filadelfia, PA 19105-1393
Solicitar un reembolso por correo electrónico
Envíe su declaración y su solicitud de reembolso a:
P.O. Box 1137
Filadelfia, PA 19105-1137