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付款、援助和税款

工资税(雇主)

截止日期

工资税必须按季度申报,并按照与从员工薪水中预扣的金额相对应的时间表缴纳。 参见下文以确定您的申报频率。

税率
3.75%

费城居民,非费城居民 3.44%


要填写该税的季度申报表和付款,请使用费城税务中心。 如需入门帮助,请参阅我们的税务中心指南。 我们不再接受该税的纸质申报表。

注册账户或立即付款

谁纳税

工资税是对工资、工资、佣金和其他补偿征收的税。 该税适用于个人从雇主那里获得的工作或服务报酬。 所有在职的费城居民,无论在哪里工作,都应缴纳工资税。 在费城工作的非居民也必须缴纳工资税。

宾夕法尼亚州的所有雇主都必须在成为以下任一雇主后的 30 天内在费城市注册/注册:

  • 费城居民,或
  • 为费城雇主提供服务的非费城居民。

雇主必须向所有符合这些标准的雇员预扣工资税。

重要日期

季度申报时间表

所有工资税核对表和相应的时间表都必须向费城税务中心提交。

季度 月经开始 期限结束 截止日期
首先 2024年1月1日 2024年3月31日 2024年4月30日
第二 2024年4月1日 2024年6月30日 2024年7月31日
第三 2024年7月1日 2024年9月30日 2024年10月31日
第四 2024年10月1日 2024年12月31日 2025年1月31日

付款频率

作为雇主,您的付款申报频率取决于您预扣的工资税金额。

预扣工资税总额 付款申报频率
每月不到 350 美元 每季度
每月 350 至 16,000 美元 每月
每月 16,000 美元或以上(每两个月扣除一次工资单) 每半月一次
每月 16,000 美元或更多 每周

税率、罚款和费用

多少钱?

生效日期 居民费率 非居民费率
2023年7月1日 3.75% 3.44%
2022年7月1日 3.79% 3.44%
2021年7月1日 3.8398% 3.4481%
2020年7月1日 3.8712% 3.5019%
2019年7月1日 3.8712% 3.4481%
2018年7月1日 3.8809% 3.4567%

如果你不按时付款,会发生什么?

如果您不按时付款,则利息和罚款将计入您的欠款中。

任何未缴税款均按费城法典 19-509规定的利率缴纳利息和罚款。

有关利率的更多信息,请查看我们的利息、罚款和费用页面。

折扣和豁免

你有资格享受折扣吗?

基于收入的工资税退税

如果您根据PA 40附表SP获得免税,则可能有资格获得基于收入的工资税退税。 获得宾夕法尼亚州税收减免的纳税人(居民或非居民)按较低的1.5%的税率缴纳工资税。 对于任何超过 1.5% 折扣率的工资税,您将获得退款。

申请基于收入的工资税退税,您需要附上填写好的宾夕法尼亚州附表SP。 费城将进行检查,确保您的日程安排SP与该州的记录相符。

在费城工作但未提交宾夕法尼亚州所得税申报表的非宾夕法尼亚州居民必须附上其州所得税申报表的签名副本,才有资格享受基于收入的税率。

在费城以外工作时间的退款/退税

如果您缴纳的工资税超过应付的金额,则可以申请将多余的金额退还给您。 如果你是非居民,而你的雇主为你在费城以外工作的时间预扣工资税,则可能会发生这种情况。 要获得这部分工资税的退款,您需要申请工资税退款


可以免除你纳税吗?

某些形式的收入免征工资税。 这些包括:

  • 作为学位计划的一部分获得的奖学金,但您不为此提供服务
  • 养老金支付
  • 《工人补偿法》规定的福利
  • 现役军人工资和奖金
  • 死亡抚恤金
  • 雇主支付的健康保险费(统一提供给所有员工)
  • 证人和陪审员费
  • 病假或伤残津贴
  • 人寿保险单的收益

如何付款

雇主

雇主必须按照本页概述的频率向费城税务中心申报和缴纳工资税。

雇主和薪资服务公司还必须向费城提交W-2。 有关详细信息,请参阅我们的 W-2 提交指南

薪资服务公司

为客户汇出费城工资税的工资服务机构必须以电子方式支付这些款项。 ACH Debit ez-Pay(通过电话)计划不再可用

您应该在注册时获取客户的既定城市工资账号和申报频率。 没有城市工资账号的客户必须通过城税务中心注册/注册一个账号。

薪资服务公司在汇出申报表时必须遵守收入文件规范。 下载工资单规格文件以了解要求。

员工

如果您是宾夕法尼亚州一家公司的员工,工资税将自动从您的薪水中扣除。

在以下情况下,您需要缴纳盈余税:

  • 您是费城居民或在费城工作的非居民,并且
  • 您的雇主无需预扣工资税。

税码

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