1 月. ２０１６

市长吉姆·肯尼上任后，任命了新的城市财务主管拉谢亚·约翰逊，他发现一些城市账目已经多年没有核对过了。

3月. ２０１６

财务主管办公室新增了一个会计职位。 该职位专门负责处理积压的未核对账目。

11 月. ２０１６

着手与一名临时员工会计签订合同，审查对账流程并协助核对合并现金账户。

2017 年 7 月

由于 2016 年 11 月开始的工作，财务主管三年来第一次能够恢复对合并现金账户的每月核对。

8月. ２０１７

在对帐过程中、发现合并现金账户中有约 4000 万美元的未核对余额。 该差异始于 2014 年 6 月至 2017 年 5 月的某个时间。

11 月. ２０１７

征求建议书（RFP）已经分发，以征求外部会计顾问的意见。

12月. ２０１７

财务主管办公室将合并现金账户中未核对的金额减少到 3330 万美元。

1 月. ２０１８

财务主管办公室新增了一个会计主管职位。 该职位专门负责合并现金账户的每月对账工作。

4月. ２０１８

财政部长办公室将合并现金账户中未核对的金额减少到 2860 万美元。

2018 年 5 月

聘请了一家全国知名的会计师事务所来查明合并现金账户中出现差异的原因，并在七个账户的核对过程中为工作人员提供支持。 这位顾问正在帮助该市制定额外的内部控制措施，以确保我们不会再有延期未核对的情况。

2018 年 6 月

成立对账工作组、负责监督本市现金账户的对账工作。 担任职务的是市财政部长 Rasheia Johnson（联合主席）； 前主计长 Jonathan Saidel（联合主席）； 市长办公室主任 Jane Slusser； 财务总监 Rob Dubow； 监察长办公室 (Office of the Inspector General) 高级调查员 Eric Siegel； PICA 执行董事 Harvey Rice； 和费城市政委员会 (Philadelphia City Council) 首席财务官 Matt Stitt。

七个未结账目中的两个已经核对完毕： 工资单和补充工资单。 此类账目最后一次核对日期为 2010 年 9 月，现已经核对完毕，并且是最新账目。

2018 年 7 月

账目核对工作组于 7月 12 日举行了第一次会议、协调对账计划。 外部会计师事务所已经开始确定流程建议变更。 例如、他们强调、我们需要继续对员工进行交叉培训、以保持一定数量的会计人员。 他们还建议我们制定详细的书面程序，说明如何完成对账过程，这个项目将在事务所的工作结束时完成。

9月. ２０１８

该市的目标是在 2018 年 9 月底前、将最初的 7 个未核对账户中除 3 个外全部核对完毕、这与 CTO 的最初计划一致。 外部会计师事务所继续执行其工作计划中的第二阶段工作，其中包括关于资金流入和流出的趋势分析； 并对 2014 - 2017 财政年度的银行产生的活动进行详细分析，并将其纳入市会计系统 (FAMIS)。 财务主管办公室正在采购一个财务管理系统（TMS）。 TMS 有一个银行对账模块，它将使对账过程中的一些手工环节自动化，并可能有助于减少一些差异。

10 月. ２０１８

除了三个历史上没有核对过的账户外、该市已经完全核对了所有的账户。 在以前未核对的 7 个账户中、有 4 个已经按照市财政局的原计划完全核对完毕。 此外、通过与外部顾问的合作、财务主管办公室已将无法对账的综合现金账户的金额减少到 2330 万美元。 外部会计人员继续通过他们的工作计划开展工作。

11 月. ２０１８

财务主管办公室在 11 月将综合现金账户中无法对账的金额减少到 210 万美元、明显低于 10 月份的 2330 万美元。 大部分是通过识别 2015 年和 2016 年重复的偿债记录减少的。 在这种情况下、出现了重复的分录、但只有一笔付款被处理。 没有支付超过正确金额的资金。 现在已经制定了控制程序、以检测和防止此类问题在未来再次发生。 外部会计人员继续通过他们的工作计划开展工作。 市政府已经完全核对了所有历史上未核对的账户，只有 3 个账户没有核对，并计划在 2018 年年底前完全核对。

12月. ２０１８

继 11 月取得巨大进展后、财务主管办公室在 12 月进一步将综合现金账户中无法核对的金额减少到 90 万美元以下。 在 77 个城市银行账户中、有 76 个账户现在已经完全对账、剩下的账户将在 1 月初完全对账。 财务主管拉谢亚·约翰逊宣布：“我对我们取得的进展感到高兴、并对我们为防止今后发生这种情况而制定的保障措施感到自豪。 我们将在新的一年里勤奋工作，使这件事圆满结束。”