El 12 de junio, el Consejo Municipal de Filadelfia aprobó un presupuesto para el año fiscal 2026 (Fiscal Year 2026, FY26) que tiene como objetivo brindar ayuda a los residentes y las empresas. Las tasas sobre los ingresos y las rentas comerciales y el impuesto al salario disminuirán en el FY26, con reducciones adicionales hasta el FY30. El nuevo presupuesto también amplía el plazo de un importante programa de ayuda con el impuesto sobre la propiedad.

Recortes de impuestos

•  Impuestos a las ganancias y al salario

A partir del 1 de julio de 2025, las tasas de los impuestos a las ganancias y al salario serán las siguientes:

• 3.74% para los residentes, y
• 3.43% para los no residentes.

Antes, los residentes pagaban el 3.75% y los no residentes el 3.44%. Cualquier cheque de pago que se emita con una fecha de pago posterior al 30 de junio de 2025, debe retener el impuesto al salario de la Ciudad de Filadelfia conforme a las nuevas tasas para residentes y no residentes. Con el tiempo, las tasas del impuesto al salario bajarán al 3.70% para los residentes y al 3.39% para los no residentes. Suscríbase a nuestro boletín para mantenerse actualizado cada año.

Los sueldos, los salarios, las comisiones y otras remuneraciones a los empleados están sujetos a ambos impuestos. Su empleador retiene y remite el impuesto al salario al Municipio en su nombre. En caso contrario, debe declarar y pagar el impuesto a las ganancias si su empleador no´paga el impuesto al salario por usted. La forma más fácil de presentar su declaración y pagar es a través del  Centro de Impuestos de Filadelfia.

• Impuestos a las ganancias netas y al ingreso escolar

Las tasas del impuesto a las ganancias netas (Net Profits Tax, NPT) y del impuesto al ingreso escolar (School Income Tax, SIT) también se redujeron. Para 2025, las tasas del NPT serán del 3.74% para los residentes y del 3.43% para los no residentes. La tasa para los residentes solía ser del 3.75%, mientras que para los no residentes era del 3.44%. El NPT es un impuesto que pagan las entidades sin personería jurídica sobre sus ganancias netas obtenidas de transacciones, negocios, profesiones y otras actividades con fines de lucro en Filadelfia. Las ganancias netas obtenidas en 2025 se gravarán con la nueva tasa en 2026.

La nueva tasa del SIT para residentes es del 3.74%. Antes era del 3.75%. El SIT se aplica a dividendos, regalías, ingresos por alquiler a corto plazo de un dúplex o tríplex en el que vive el propietario, ganancias de lotería en efectivo de la Lotería de Pensilvania y algunos tipos de intereses. La nueva tasa se aplicará a los ingresos no salariales recibidos en 2025.

• Impuesto a los ingresos y las rentas comerciales (BIRT)

Para el año fiscal 2025, la porción correspondiente a los ingresos netos del impuesto a los ingresos y las rentas comerciales (Business Income and Receipts Tax, BIRT) se reducirá del 5.81% al 5.71%. La tasa de los ingresos brutos bajará de 1.415 millones a 1.410 millones. La tasa de los ingresos brutos disminuirá gradualmente cada año hasta su eliminación en 2038. Durante la última década, la tasa del impuesto a las ganancias netas ha disminuido constantemente, pasando del 6.41% en el año fiscal 2015 al 5.71% en el año fiscal 2025.

El BIRT se aplica a las rentas brutas y a los ingresos netos imponibles de las actividades comerciales realizadas en Filadelfia. Las nuevas tasas del BIRT entrarán en vigor en el año fiscal 2025 para las declaraciones vencidas y los impuestos adeudados en 2026.

• Las exenciones caducarán

Debido a un recurso judicial, la exención del BIRT de $100,000 no estará disponible a partir del año fiscal 2025. Todas las empresas deberán declarar y pagar el BIRT por las actividades comerciales realizadas en Filadelfia en 2025. Del mismo modo, la exención de $2,000 del impuesto sobre el uso y la ocupación (Use & Occupancy, U&O) también finalizará a partir del 1 de enero de 2026.

Cómo obtener ayuda

Los cambios fiscales pueden ser difíciles, pero estamos aquí para ayudar. También es un buen momento para empezar a planificar lo que está por venir: hable con un profesional en impuestos que esté familiarizado con las normas tributarias locales.

Puede tener una consulta con el Equipo de Acción Empresarial del Alcalde (Mayor’s Business Action Team, MBAT). Ayudan a empresarios y pequeñas empresas a analizar todos los aspectos de hacer negocios en Filadelfia. Los servicios están disponibles en varios idiomas. Puede obtener ayuda personalizada enviando un correo electrónico a business@phila.gov o llamando al (215) 683-2100.

Esté atento también a los anuncios del Departamento de Comercio de Filadelfia, ya que informarán sobre oportunidades de subvenciones e inversiones, así como de ayuda directa para pequeñas empresas.

Reciba las últimas actualizaciones

Suscríbase al boletín exclusivo sobre los cambios del FY26 del Departamento de Ingresos para mantenerse informado; compartiremos información sobre cómo aprovechar los próximos seminarios web, talleres y otros recursos para planificar su futuro como empresa. Estos recursos incluyen cómo postularse para los programas del Departamento de Comercio.

Se extiende hasta el 30 de septiembre el plazo para la congelación de impuestos para personas de bajos ingresos

El Municipio también aprobó una ley que le da a los propietarios de viviendas de Filadelfia hasta el 30 de septiembre para inscribirse en el Programa de Congelación de Impuestos para Personas de Bajos Ingresos. A partir de ahora, este es el plazo oficial, el mismo que el de la Congelación de Impuestos para Personas Mayores. El 31 de enero era la fecha límite original. La prórroga da a los propietarios de viviendas tiempo suficiente para presentar su solicitud. También permite al Departamento de Ingresos expandir sus actividades de divulgación y concienciación.

El Programa de Congelación de Impuestos para Personas de Bajos Ingresos se creó en 2024 para que los impuestos sobre la propiedad fueran más asequibles para los propietarios de viviendas de Filadelfia que cumplieran los requisitos. ¿No es propietario? Informe a sus vecinos o parientes sobre esta importante ampliación del plazo.

Impuesto de transferencia de propiedad

La nueva legislación pone fin a la reducción escalonada prevista del impuesto de transferencia de propiedad. A partir del 1 de julio, la parte municipal de la tasa impositiva será del 3.578% (actualmente es del 3.278%). La parte de la commonwealth de la tasa impositiva se mantiene igual (1%).

En consecuencia, la nueva tasa del impuesto de transferencia de propiedad es del 4.578% a partir del 1 de julio.

[3.578% (Municipio) + 1% (Commonwealth) = 4.578% (total)].