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审计过程:750,000美元及以上

如果贵组织来自所有联邦资金来源的联邦支出总额为75万美元或更多,请使用此页。

概述

所有组织必须提交:

  • 联邦政府资金表(SOFGF)
  • IRS 990表或确认你不需要提交的声明。
  • 审计报告和相关文件。
  • 关于使用联邦资金支付审计费用的信息。

某些组织必须提交:

  • 一份IRS 8868表格(延期申请)。
  • 要求延长向市政府提交审计报告的时间。

有关完整说明,请参见 75万美元以上审计报告提交要求


提交IRS Form 990和8868表

如果... 则您必须提交...
你要提交990表 在向IRS发送990表的五天内提供一份副本
你要提交990表并要求延期
  • 在IRS发送8868表的五天内向DHCD提供一份副本,以及
  • 在向IRS发送990表的五天内,向DHCD提供一份990表的副本

提交细节

您必须提交一份贵组织在1年7月1日至2022年6月30日之间结束的财政年度(FY)或日历年度(CY)的990表副本。 您的990表必须:

  • 由贵组织的一名官员和准备者共同签署,或
  • 已经以电子方式提交给国税局。

IRS的990表截止日期是基于一个组织的财政年度或CY的结束日期。这意味着每个组织都有向DHCD提交990表(和8868表,如果适用)的截止日期。


提交方式

可以电子方式将材料发送至 dhcd.auditing@phila.gov 。 如果您喜欢提交纸质副本,请发送至:

DHCD审计部门
1234 Market St., 17楼
Philadelphia, PA 19107


记录并提交你的审计业务

文件 提交给DHCD的截止日期
聘用求职信 2023年8月28日
聘用独立审计师的通知 2023年8月28日
审计业务约定书 2023年8月28日
最近一次对审计师的同行评审 2023年8月28日

提交细节

对于您的求职信,包括说明是否:

  • 就本次审计而言,贵公司处于多年审计业务的第二年或随后一年。
  • 贵组织使用或将使用通过DHCD的任何来源的联邦资金来支付本次审计。

您的审计约定书必须由贵组织和贵组织聘请的独立公共会计师(IPA)共同签署。 约定书应该包括:

  • 确认审计工作将按照 《费城次贷方审计指南》进行。
  • 允许DHCD或其指定人员和/或转手机构的代表查阅工作文件的条款。
  • 说明审计是否属于多年期审计业务的一部分。

您的审计师应该能够向您提供他们最近的同行评审。


提交方式

可以电子方式将材料发送至 dhcd.auditing@phila.gov 。 如果您喜欢提交纸质副本,请发送至:

DHCD审计部门
1234 Market St., 17楼
Philadelphia, PA 19107


提交审计报告

文件 提交给DHCD的截止日期
单一审计报告 在组织的财政年度/日历年度结束后4个月内
数据收集表(DCF) 在组织的财政年度/日历年度结束后4个月内
管理信(如适用) 在组织的财政年度/日历年度结束后4个月内
延期申请(如适用) 在单一审计报告到期前至少两个星期

提交细节

您必须提交贵组织在7年7月1日至2022年6月30日之间的财政年度(FY)或日历年度(CY)的审计报告文件。

如果贵组织的审计师完成了一份管理建议书,则必须将其附在提交的文件中。

如果你想申请延期,请发电子邮件至 dhcd.auditing@phila.gov 。 一定要包括:

  • 简要解释您为什么申请延期。
  • 您喜欢的延期日期。

如果不遵守这些提交期限,贵组织可能会被暂停接受DHCD资金。


提交方式

提交一份电子版至 dhcd.auditing@phila.gov

将两份纸质副本提交至DHCD的审计部门,地址如下:

DHCD审计部门
1234 Market St., 17楼
Philadelphia, PA 19107

提交一份纸质副本到财务部,地址如下:

赠款会计股
市政服务大楼
1401 John F. Kennedy Blvd.
1380室
Philadelphia, PA 19102


记录审计费用的支付方式

对于用非联邦资金支付的审计工作

如果贵组织没有或不会使用联邦资金来支付其审计费用,请提交一份声明来确认。

您无需使用或提交招标书(RFP)申请,尽管我们鼓励您在寻找审计师时使用一个招标书。有关示例,请参见我们的 RFP样本

对于用联邦资金支付的审计工作

如果贵组织已经或将要使用通过DHCD的联邦资金来支付其审计费用,将需要提交关于如何选择独立会计师(IPA)的信息。 这将包括招标书(RFP)申请。

文件 提交给DHCD的截止日期
为RFP而联系的IPA清单 2023年8月28日
贵组织给IPA的信函样本 2023年8月28日
贵组织对审计服务的RFP 2023年8月28日
收到的所有审计建议书的副本 2023年8月28日
贵组织的IPA选择流程摘要 2023年8月28日

提交细节

贵组织的IPA选择流程的摘要应说明:

  • 收到的审计建议。
  • 为什么选择该IPA。

如果投放RFP广告,包括:

  • 广告本身的副本。
  • 投放的报纸名称。
  • 投放日期。

提交方式

可以电子方式将材料发送至 dhcd.auditing@phila.gov 。 如果您喜欢提交纸质副本,请发送至:

DHCD审计部门
1234 Market St., 17楼
Philadelphia, PA 19107


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